刑務所にいる子供に送金した場合、税額控除を請求できますか

刑務所にいる子供に送ったお金を請求できますか?一般的には、いいえ。ただし、IRS のいくつかの要件を満たしている場合は、扶養家族として申請することができます。

刑務所に服役している子供の親として、子供に送るお金が控除の対象になるかどうか疑問に思うかもしれません。つまり、特定の IRS 規則により、そのお金を控除することはできません。

ただし、子供が最近刑務所に入った場合は、減税が受けられる可能性があります。控除の仕組みと、子供に送る贈り物を控除できるかどうかについて詳しく説明します。

重要なポイント

• 個人に贈与したお金は税金控除の対象にはなりません。

• 刑務所内の子供や親族を扶養家族として申請するための規則は、同居している場合よりも厳格な規則の対象となります。

• 子供関連の税制上の優遇措置や控除の多くは、子供が刑務所にいる場合の家族の所得分配にも影響を受けます。

• 年間の基準を超えてお金を贈与すると、贈与税を支払わなければならない場合があります。

子供に送ったお金を控除できない理由

理由を問わず、補償なしで誰かに送られる金銭、食品、衣類、おもちゃ、その他の物品は、通常、税法の下で贈与とみなされます。言い換えれば、IRSはあなたが子供を経済的に支援しているとはみなしません。

贈り物は税金控除の対象になりません。つまり、投獄されている子供への送金も控除の対象にはなりません。

注記

資格のある慈善団体を通じて子供に金銭やその他の物品を与える場合は例外です。慈善寄付は、フォーム 1040 スケジュール A の項目別控除として含めることができます。

子供があなたの扶養家族である場合、税控除を受けることができます

次の 3 つの要件を満たしている場合、子供を適格子供の規則に基づいて扶養家族として申請できる可能性があります。

• 彼らは刑務所に行く前の半年以上あなたと一緒に暮らしていました

• 彼らはその年に自分自身の経済的支援の半分以上を提供しませんでした

• 彼らは学生ではない限り、年末時点で 18 歳以下でした。

あなたの子供がこのシナリオで資格がある場合、あなたは申告した扶養家族から納税時に恩恵を受ける可能性があります。これらの減税の 1 つには、2022 課税年度に子供 1 人あたり 2,000 ドルとなる児童税額控除が含まれる場合があります。

注記

通常、子供が 19 歳以上であれば、子供を適格な親族として主張できるかもしれませんが、子供が刑務所にいる場合、この抜け穴は塞がります。適格な相対ルールでは、彼らが一年中あなたと一緒に住んでいること、または彼らが別の場所に住んでいる場合は、養育費の少なくとも半分をあなたが支払うことが求められます。

投獄された扶養家族の具体的な状況については税法では言及されていませんが、2002 年にこのテーマを扱った税務裁判所の訴訟がありました。問題は、たとえ息子が一年中刑務所にいたとしても、親が息子を扶養家族として、また勤労所得税額控除の対象となる子供として主張できるかどうかであった。

税務裁判所は、親が子の養育費の半分以上を提供していない（そして、彼女が主張した養育費を提供していることを証明できなかった）ため、親は息子を扶養家族として主張できないと主張した。さらに、息子は1年のうち6か月以上母親と一緒に住んでいなかったため、彼女は所得税額控除の目的で彼を請求することができませんでした。

2002 年に税務裁判所がこの判決を下して以来、扶養家族の定義は変更されました。現在の規則では、扶養家族は自分の半分以上を提供できないと法律で規定されているため、投獄された子供を扶養家族として主張することが容易になる可能性があります。サポート（2002 年の規則である、親が半額以上を直接支払わなければならないのではなく）。

刑務所内の子供を扶養家族として申請する例

片親のアンジェラには、バーバラとアーロンという 2 人の子供がいます。子供たちは二人とも彼女と一緒に住んでいます。アーロンは法律に抵触し、7月に刑務所に収監される。彼は今年の残りの間、投獄されたままだ。このシナリオに基づいて、アンジェラは彼女の帰国後に両方の子供を扶養家族として主張する権利があるかもしれません。

子供を扶養家族として申請するための重要なテストの 1 つは、子供が年間を通じて経済的ニーズの半分以上を他人に依存している必要があることです。チャールズが投獄されたのは7月だったため、アンジェラは2人の子供たちが1年の半分以上一緒に暮らしていたことを証明できる。

アンジェラさんは、どちらの子供も自分たちの援助の半分以上を提供しなかったことも証明できます。刑務所にいる彼女の息子は明らかに収入を得ておらず、自分の生活を支えるために貢献していません。この場合、アンジェラは彼を扶養家族として主張することができます。

その他の児童関連の税制上の優遇措置

世帯主の申告ステータス、勤労所得控除、児童税額控除など、その他の子供関連の税優遇措置には、すべて異なる資格基準があります。たとえば、世帯主の地位では、納税者が年間の子供の主な住居の維持費の半分以上を支払う必要がありますが、子供が投獄されている場合は当てはまらない可能性があります。さらに、結婚した両親は世帯主の資格を得ることができません。

追加の税金を支払う必要があるでしょうか?

贈与は税額控除の対象ではありませんが、状況によっては課税される可能性があり、贈与税は贈与の受取人ではなく贈与者が支払うことになります。

贈与税を支払うことなく、2022 課税年度には年間 1 人あたり最大 16,000 ドル、2023 課税年度には 17,000 ドルまで贈与できます。ただし、制限を超えて人に贈与したすべてのドルは贈与税の対象となります。ただし、生前贈与税の非課税制度を利用することで、この影響を回避することができます。

年間の控除に加えて、2022 課税年度には 1,206 万ドル、2023 課税年度には 1,292 万ドルの生涯贈与控除があり、贈与税が適用されない場合、どの年でも少しずつ控除することができます。この数字はインフレと歩調を合わせており、ほとんどの年で増加しています。

注記

生涯控除を使い切ると、死後の相続税に影響を及ぼす可能性があることに注意してください。生前に課税対象の贈与を行って使い果たすほど、相続人に資産を引き継ぐ際に相続財産を課税から守るために利用できる財産が少なくなります。

よくある質問 (FAQ)

税金上の扶養家族とは何ですか?

最も基本的なレベルでは、扶養家族とはあなたと同居しており、あなたが経済的に援助している人です。通常、これは 19 歳未満の子供、またはあなたが世話をしている親戚ですが、税法上、この規則には多くの注意事項があります。

刑務所の受刑者に送金したお金を控除できないのはなぜですか?

あなたが送るお金はすべて贈り物とみなされ、慈善団体に送金されない限り控除の対象にはなりません。さらに、受刑者の基本的なニーズのほとんどまたはすべては刑務所施設によって支払われるため、IRSは受刑者を扶養家族とはみなさない可能性があります。

子供に送るお金には税金を払う必要がありますか?

おそらく。一定の年に基準額を超えて子供に贈与した場合、生涯控除額を超えると、超過額に対して贈与税を支払う必要があります。