クレジットカードの利息は控除の対象になりますか

クレジット カードの利息は個人的な支出に対しては税金控除の対象になりませんが、事業経費にカードを使用した場合は、支払った利息が控除の対象となる場合があります。

納税シーズンが近づくと、納税者は課税所得を下げる控除を利用して納税義務を軽減するさらなる方法を模索します。残念ながら、クレジット カードの利息は、ほとんどの場合、事業主および個人労働者の経費としてのみ控除できます。ただし、良いニュースがあるかもしれません。あなたがギグワーカーに参加している何百万人もの米国の労働者の一人であれば、今年の納税申告書を提出するときにクレジットカードの利息を控除できるかもしれません。

重要なポイント

• 適格な事業経費に対するクレジット カードの利息は税額控除の対象となる場合がありますが、個人的な経費については控除できません。

• IRS は、クレジット カードの利息控除を申請するためにビジネス クレジット カードを使用する必要があると指定していません。

• IRSは、お金を借りてそれを事業と個人の費用の両方に使用した場合、事業費用に支払った利息のみを控除できる可能性があると述べています

• ビジネス用と個人用で別々のカードを使用すると便利な場合があります

個人的な支出に対する利息は税額控除の対象になりません

1980 年代には、1986 年の税制改革法の可決により税法に大きな変更が加えられました。その変更の中には、控除対象経費としての個人クレジット カード利息の廃止が含まれていました。これは、納税者が残高に対して支払った利息を控除できなくなることを意味します。

個人的な利息の控除は認められていないため、クレジット カードで支払う利息、個人的な支出に使用したローン、サービス料、および事業経費に関係のない非課税所得に関連する利息は控除できないことを意味します。

不動産、住宅改修、大学の授業料など、他の借金商品を使用した場合には控除される利息を、クレジット カードで購入した場合は、クレジット カードの利息を控除することもできません。

企業および自営業者に対する例外

ギグワーカーやビジネスを営んでいる場合は、支払ったクレジット カードの利息を差し引くことができる場合があります。企業、請負業者、およびその他の自営業者は、適格な事業経費として購入品を使用する場合、クレジット カードの利息を差し引くことができます。クレジット カードでの購入に対しては全額責任を負う必要があります。つまり、費用は自分のクレジット カードで支払わなければなりません。

前課税年度の毎月のクレジット カード請求明細書は、事業経費に対して支払った利息の金額の参考として役立ちます。個人用とビジネス用の両方の購入に同じクレジット カードを使用した場合は、ビジネスの支出を分けて、ビジネス用の購入にのみ支払った利息の額を計算する必要があります。

IRS は、ビジネス用クレジット カードの使用を義務付けていないため、個人用クレジット カードで作成した場合でも、事業経費のクレジット カード利息を差し引くことができます。繰り返しになりますが、個人的な購入と事業経費を必ず分離し、事業経費に適用される利息を計算する必要があります。

注記

会計を簡単にするために、事業経費用に別のクレジット カードを使用し始めます。記録保持の目的で、利息の詳細を記載した領収書とクレジット カードの明細書をファイルに保管しておき、納税申告書を提出するときにすぐに使えるようにしてください。

支払利息の許容範囲

2017 年 12 月 31 日以降の課税年度では、総収入が 2,600 万ドル以上の企業に対して控除できる事業利息の額に制限があります。 IRS は控除額の上限を次のように定めています。

• 事業利息収入

• 調整可能な課税所得の 30% (場合によっては最大 50%)

• フロアプランの融資利息

税額控除の対象となる利子の種類

個人のクレジット カードの利息は控除できませんが、控除できる他の種類の利息もあります。

• あなたが住宅購入者の場合、適格な住宅ローン金利

• 投資に対して支払われる利息（純投資収益に限定されます）

• 学生ローンの利息は、特定の基本基準を満たしている限り、年間最大 2,500 ドルまで支払われます

• 事業上の利益、適格な事業経費に対するもの

注記

利息を前払いした場合、本住居または別荘に支払ったポイントを除き、利息が適用される年にのみ控除できます。

結論

消費者は、個人的な出費に対して支払ったクレジット カードの利息を控除することはできません。ただし、使用するクレジット カードの種類に関係なく、対象となるビジネスでの購入に対して支払われるクレジット カードの利息を控除できる場合があります。

支払った利息が税額控除の対象となるかどうかについて具体的なアドバイスを得るには、納税状況について税務専門家に相談してください。

よくある質問 (FAQ)

クレジットカードの利子税が控除されるのはいつですか?

IRS によると、クレジット カードの利息と個人的な支出に対する分割利息は税額控除の対象にはなりません。ただし、事業経費に対して発生するクレジット カードの利息は税額控除の対象となる場合があります。

クレジットカードの利息が所得税から控除されるようになったのはいつですか?

1986 年以前は、個人的な支出のためにクレジット カードで支払った利息に対する税額控除を申請できました。 1986 年の税制改革法により、この規定は削除されました。現在、対象となる事業経費に対して発生するクレジット カード利息の控除のみを請求できる場合があります。