健康保険料は控除の対象になりますか

所得税の確定申告で健康保険料を控除できる場合があります。この控除を受けるには、控除額を項目化する必要がある場合があります。

健康保険料の税額控除を申請できるかどうかは、いくつかの要因によって決まります。自営業者は通常、税引後の金額で保険料を支払った人たちと同様に、健康保険料を控除できます。明細を記載した納税者は、追加の医療費および歯科費用の税控除を受ける資格もあります。

重要なポイント

• 従業員は、項目別控除の請求に伴う制限なしに、税金が差し引かれる前に給与から健康保険料が差し引かれると、恩恵を受けることができます。

• 自営業者は、納税申告書に別表 1 を提出することで、所得の調整として健康保険を「限度額を超えて」控除することができます。これにより、項目化の煩わしさや制限も解消されます。

• 他の納税者は、医療費と歯科費用の合計が調整後の総所得の 7.5% を超える範囲で、健康保険の費用を項目別の控除として控除することができます。

医療費控除

医療費控除の対象となる費用には、健康保険料も含まれます。この控除を申請するには明細を記載する必要があり、調整総収入 (AGI) の 7.5% を超える総費用の合計額に制限されます。

パーセンテージのしきい値を適用する方法

保険料に加えて多額の医療費がかからない限り、7.5% ルールは通常役に立ちません。 7.5% の基準を超えるために、これらの費用を控除に含めることができます。

たとえば、AGI が 60,000 ドルで、課税年度中に健康保険料を 4,500 ドル支払った場合、AGI の 7.5% は 4,500 ドルになるため、保険料を控除することはできません。 4,500ドルを超えるものは何も支払っていないため、控除はありません。

しかし、累計で 7,500 ドルを費やした場合、保険適用外の医療費として基準値を 3,000 ドル多く支払ったことになります。項目別の税額控除として 3,000 ドルを請求できます。

基準値はすべての収入に適用されるわけではありません

良いニュースは、このパーセンテージが総総収入ではなく AGI に適用されるということです。これは、Form 1040 納税申告書のスケジュール 1 に記載されている一定以上の控除を行った後に得られる数値であり、総所得が減少する可能性があります。

注記

AGI は、フォーム 1040 の 11 行目に表示され、12 行目で申告ステータスの項目別控除または標準控除を差し引きます。

限度額を超える控除には、特定の退職金制度の拠出金、授業料、学生ローンの利息などが含まれます。これらの控除のいずれかを請求できる場合、AGI は通常、総収入よりも低くなります。

たとえば、60,000 ドルを稼いだとしても、その年に IRA に 6,000 ドルを寄付した場合、AGI はわずか 54,000 ドルになります。この例では、7.5% のしきい値は $4,500 から $4,050 に下がります。

税額控除と税引前控除

給与控除を通じて税引き前の金額で健康保険料を支払っている従業員は、同じ費用についてさらに控除を受ける資格はありません。雇用主を通じて利用できる保険の支払い方法がわからない場合は、給与明細を確認してください。雇用主が残高に対する源泉徴収税を計算する前に控除が行われる場合、税引き前の金額を使用していることになります。

注記

税金の前控除として健康保険料を支払うことは、医療費の項目別控除を受けるよりも有利であり、より多くのお金を節約できる可能性があります。

税引き前の健康給付金は課税所得を減らします。あなたが支払わなければならない所得税、社会保障税、およびメディケア税はすべて、課税所得の割合です。

自営業の場合

自営業者は、別紙 1 フォームの 17 行目で、自分自身とその扶養家族のために支払った健康保険料の控除を受けることができます。これもまた一線を超えた収入調整である。その後、スケジュール 1 のパート 2 の合計を納税申告書に転送できます。

これは、総所得の合計から AGI を減らすことができる控除の 1 つであり、控除を受けるために控除を項目別にする必要はありません。 AGI の 7.5% ルールにも制限されません。自営業の場合、保険料に費やした金額の最大 100% を請求できますが、控除額は自営業の純収入を超えないように制限されています。

ただし、自営業の純収入を超える保険料は、その他の自己負担医療費とともに、項目別控除として請求できます。

よくある質問 (FAQ)

医療費控除の対象となるのはどのような費用ですか？

IRS では、あなた、あなたの配偶者、または扶養家族の医療費や歯科費用を控除することができます。これらには、医師の診察、眼鏡の購入、必要な治療への交通費、医療費の支払いに関連する費用が含まれる可能性があります。

確定申告で健康保険料控除を受けるにはどうすればいいですか？

保険料控除を含む医療費控除は、IRS Form 1040 のスケジュール A に基づいて行われます。スケジュール A には他の多くの控除も含まれているため、項目別の控除額が標準控除を超える場合は、項目別に分類することで税額を削減することができます。