FSA を利用して税金を節約する方法

フレキシブル支出口座 (FSA) が、税金を節約しながら医療、歯科、育児の費用をすべて処理するのにどのように役立つかを学びましょう。

重要なポイント

• 柔軟な支出アカウントは、医療費や保育費の支払いに役立ちます。

• FSA への拠出は税引き前に行われるため、課税所得が低くなります。

• 税金が徴収される前に給与からお金が出てくるため、金融庁は給与税を減額することもできます。

• 扶養家族介護 FSA を使用すると、扶養家族介護税額控除などの他の税額控除を受けることができなくなる場合があることに注意してください。

フレキシブル支出口座 (FSA) は、多くの雇用主が従業員福利厚生として提供する特別な税引き前支出口座です。これらの口座を使用すると、そこに入ったお金に税金を支払うことなく、必要な経費を支払うことができます。

金融庁とは何ですか?

柔軟な支出口座 (FSA または柔軟な支出取り決めとも呼ばれる) は、次のような必要な支出の支払いを支援するために設計された貯蓄プログラムです。

• 自己負担金、控除額、インスリンを含む処方箋などの医療および歯科費用

• 松葉杖、補聴器、眼鏡、血糖値検査キットなどの医療機器

• 保育料などの養育費

注記

金融庁に保管されているお金を保険料の支払いに使用することはできません。

FSA は雇用主を通じて設立される必要があるため、これらの必要経費を支払うために税引き前の資金を積み立てておくことができます。このお金は給料から引かれて別の口座に入金されます。雇用主は寄付することができますが、義務付けられているわけではありません。

各 FSA は、雇用主あたり年間 2,850 ドルに制限されています。あなたが結婚している場合、配偶者も雇用主に対して最大 2,850 ドルの FSA を取得できます。 2023 年には、その数字は 3,050 ドルになります。

FSA が税金を下げる方法

FSA プランに対する拠出は税引前に留保されます。これは、FSA に投入された資金に対して所得税を支払う必要がないことを意味します。

注記

資金が FSA に入金された後、払い戻される前に対象となる経費の領収書を提出する必要があります。 FSA にはスケジュールされた払い戻し時期があり、通常は雇用主によって選択されます。

FSA の拠出金により、支払う所得税の額が減るだけでなく、給与税や FICA 税も減額され、かなりの額の節約になります。

これは、給与を削減する以外に、給与税を積極的に削減できる唯一の方法です。

FSA の欠点

FSA の大きな欠点は、毎年確保しておいたお金をすべて使わなければならないことです。そうしない場合、寄付は没収されます。雇用主はプランの残高をあなたに返金する必要はありません。

FSA の構成に応じて、全額の没収を回避する方法がいくつかあります。

• IRSは、金融庁が制度の給付年度終了後最大2か月半以内に保険金を支払うことを許可する。

• プランが許せば、FSA で未使用だった最大 570 ドルを翌年の口座に繰り越すことができます。

プラン管理者は、これらのことを行う必要はありません。 FSA の資金を翌年に繰り越せるかどうか、人事担当者に問い合わせてください。

FSAの種類

FSA には 2 つの種類があります。

• Medical FSA は、他の健康保険ではカバーされない医療費、視力、歯科費用をカバーするために使用できます。

• 扶養家族介護 FSA は、保育料の負担を支援します。

医療金融庁の貯蓄

医療費と処方箋のコストが高騰しているため、医療 FSA は特に有利です。そのお金は、予約、処方箋、その他の健康、視力、歯科プランではカバーされない医療費の支払いに使用できます。

医療 FSA を利用して、次のような店頭医療費や代替治療をカバーすることもできます。

• 市販薬

• 月経ケア製品

• 避妊

• 入れ歯洗浄剤

• アルコール依存症の治療

• 鍼

• レーシック

• 不妊治療

• 歯列矯正

ほとんどの納税者にとって、医療費の支払いにかかるお金の税負担を軽減する唯一の方法は金融庁を利用することです。

医療費が控除の対象となるのは、支出が調整総収入の 7.5% を超えた場合のみです。そして、標準控除を受けるのではなく、すべての控除を項目化した場合にのみ控除できます。

医療金融庁はまず課税所得を減らすことから始めます。そうすれば、医療金融庁への拠出金は、他の方法では税金控除の対象にならない費用の多くをカバーするために使用できます。

扶養家族介護 FSA の貯蓄

扶養家族の介護 FSA は、適格な扶養家族の介護費用を支払うために税引き前の金額を確保するために使用されます。これには次のものが含まれます。

• 保育園または幼稚園

• 高齢者または障害のある成人向けの成人向けデイサービス

• 乳母、オペア、またはベビーシッター

• デイキャンプ

• 放課後ケア

• 養護老人介護

これらの経費は次のことを行う必要があります。

• あなたの介護を受けている扶養家族になる

• フルタイムで働いたり、仕事を探したり、学校に通ったりすることができます

注記

FSA を利用して扶養家族の介護費用を支払う場合、通常、所得税から扶養家族介護税額控除を利用することはできません。どのタイプの貯蓄があなたにとってより有益であるかについては、税務の専門家に相談してください。

これは、病気の親だけでなく子供たちも世話しなければならない「サンドイッチ世代」にとって、今日では重要な利点です。ただし、自宅に老若男女の扶養家族がいて、仕事や学校に通う必要がある人は誰でも、扶養家族ケア FSA を利用することで恩恵を受けることができます。

結論

FSA は、医療費、医薬品、処方箋、扶養家族のケアなどの重要かつ必要な経費を支払いながら、税負担を軽減する柔軟な方法です。

ただし、FSA への拠出金は必ずしも翌年に繰り越されるわけではないため、年末までに使用できるとわかっている分だけを FSA に拠出する場合に、最大の税制上のメリットが得られます。金融庁にあるお金を毎年すべて使ってしまえば、最大の税金メリットが得られます。

FSA を利用して保育料を支払うと、所得税申告書で特定の控除や控除を受けられなくなる場合もあります。どちらを選択すればより多くの税金を節約できるかについては、税務の専門家に相談してください。

よくある質問 (FAQ)

FSA はあなたの課税所得を減額しますか?

はい、あなたの拠出金は税引き前のドルで賄われているため、FSA はあなたの課税所得を減額します。ただし、税引き前の金額であるため、FSA に支払われた経費の控除を請求することはできません。

FSA を利用するとどれくらい税金を節約できますか?

税引前資金を使用すると、FSA で対象経費を支払うときに最大 30% 節約できます。ただし、毎年必ずアカウント内のすべてを使用するか、アカウントでロールオーバーが許可されている場合は少なくともロールオーバー制限まで使用する必要があります。そうしないと、資金を失うことになり、お金を貯めるどころか失うことになります。