連邦売上税控除

消費税は連邦申告書で控除の対象になりますか?はい、特定のルールに応じて可能です。この控除を申請するには項目別に記載する必要がありますが、手間をかける価値はないかもしれません。

消費税の支払いは、特に自動車や家具などの高額商品を購入する場合に負担になることがあります。しかし、内国歳入庁 (IRS) は、連邦売上税控除という形で少しの希望の光を提供しています。年間を通じて支払った消費税は控除の対象となりますが、申請を複雑にする可能性のあるルールと詳細がいくつかあります。

重要なポイント

• 所得税申告書で連邦売上税を控除したい場合は、控除額を項目化する必要があります。

• 州および地方の所得税も請求したい場合は、連邦売上税を控除することはできません。どちらか一方を選択する必要があります。

• 連邦売上税を控除することを選択した場合、控除額の計算には 2 つのオプションがあります。実際の経費を使用することも、IRS の売上税表を参照することもできます。

控除を項目別にする必要がある

納税申告書を提出するときに、標準控除を請求するか、控除を項目化することができます。両方を行うことはできません。支払った消費税の控除を申請したい場合は、連邦フォーム 1040 のスケジュール A に項目を記載する必要があります。

このオプションが常にすべての人にとって最良の選択であるとは限りません。多くの納税者は、標準控除がすべての項目別控除の合計よりも大きいことに気づきます。標準控除を請求することは、課税所得がさらに減るため、彼らにとってより有利です。全体の総収入から控除が差し引かれ、残高に対して税金がかかります。

注記

標準控除は、2022年に共同申告を行う独身申告者には12,950ドル、2023年に申告する既婚申告者には25,900ドル相当でした。標準控除は、2023課税年度には独身者で13,850ドルに、申告する夫婦では27,700ドルに増加します。共同で。項目別控除の合計がこれらの基準を超えない場合は、標準控除を受けることでさらにお金を節約できます。

州および地方の所得税を請求することはできません

標準控除と項目別控除のどちらを選択するかに加えて、もう 1 つの選択肢があります。州税と地方所得税を控除したり、その年に支払った売上税を控除したりできますが、両方を請求することはできません。繰り返しますが、最大の利点をもたらすオプションを選択する必要があります。

売上税控除は、所得税が適用されない州に住んでいる人に最適です。また、州の所得税控除よりも売上税控除の方が大きい人にも適用できます。その年に支払った消費税を集計し、この控除を請求する価値があることを確認してください。

州税および地方税の控除限度額

州および地方税 (SALT) の控除は、所得税または売上税のどちらを請求するかに関係なく、最大 10,000 ドルに制限されます。結婚していても個別に申告書を提出する場合、これは 5,000 ドルに下がります。これらの税金をより多く支払ったとしても、これらの数字に制限されます。

消費税を計算するための 2 つのオプション

消費税控除を申請する場合、計算には 2 つのオプションがあります。実際の売上税経費を使用することも、IRS から入手可能なオプションの売上税表を使用することもできます。

実際の消費税費用

実際の売上税の計算方法は、少なくとも理論的には簡単です。年間を通じてすべての領収書を保管し、納税時に合計するだけです。控除額は、制限額 10,000 ドル未満であると仮定した場合、支払ったすべての売上税の合計額です。この方法の欠点は、多くの綿密な記録管理が必要であることですが、控除額が高くなる可能性があることです。

領収書を保存し、スプレッドシートを管理すると、作業が楽になります。すべての領収書から消費税を定期的に入力し、納税時に参照しやすい集計を維持するように自制してください。そうしないと、納税申告書を準備するときにすべてを合計しなければならない領収書の山に直面することになります。

パーソナルファイナンスアプリを使用して、支出を追跡することもできます。多くのアプリではレシートの写真を撮ることができ、お金を使ったり集めたりするときにレシートを追跡してくれます。

IRS 売上税表の使用

IRS は、日常の少額の支出に対して売上税計算ツールを提供しています。車、ボート、航空機、住宅の増築など、大きな買い物の際に支払った消費税を上乗せすることができます。 IRS は、スケジュール A の手順に、これらの数値を追跡するのに役立つワークシートも提供しています。 IRS は高額購入の確認を求める場合があるため、売上税表を使用する場合でも、高額購入の領収書を保管することが重要です。

IRS の表は、州、収入、申請する免除の数によって分類されます。これらの表は単なる推定値ですが、多くの重要な要素が考慮されています。一部の州では他の州よりも消費税率が高く、税表ではそれも考慮されています。自由に使える収入が多い人は支出も多くなる傾向があり、税金表にもそれが織り込まれています。

実際に支出した金額が IRS から割り当てられたこの数値よりも少ない場合は、この表を使用した方が良いでしょう。また、そうすることが許可されています。 IRS の見積もりを超えて支出した可能性がある場合は、より良い控除を得るために、これらの領収書を合計し始めてください。

消費税控除を利用した税務計画

州および地方の所得税控除を申請する人の中には、翌年の申告書で州所得税の還付を課税所得として報告しなければならない人もいます。これは、売上税控除を申請する場合には当てはまりません。そのため、売上税控除が所得税控除とほぼ同じで、項目別に分けることにした場合は、長期的には売上税控除を利用することで有利になる可能性があります。

注記

所得税と売上税のどちらの控除を申請すべきかわからない場合は、税務専門家に確認することをお勧めします。

夫婦別姓の特例

結婚していても別々に申告する人には、控除上限が 5,000 ドル低いことに加えて、さらにいくつかの特別な規則があります。あなたとあなたの配偶者の両方が項目を記入するか、夫婦別個申告ステータスを使用して連邦税申告書を提出する場合は両方とも標準控除を受ける必要があります。

また、両方ともオプションの売上税表を使用するか、実際に支払った売上税を計算する必要があります。税法では、個別の申告書を提出する際にこれらの控除を組み合わせることは認められていません。

よくある質問 (FAQ)

固定資産税は控除の対象になりますか?

連邦レベルでの控除対象税には、州および地方の不動産税、および州および地方の個人資産税も含まれます。これらは通常、支払った州所得税または消費税に加えて控除できますが、同様に 10,000 ドルの累積制限が適用され、結婚していて別の申告書を提出している場合は 5,000 ドルの累積制限が適用されます。

売上税を差し引いたが、所得税を差し引いた方が還付額が高かった場合はどうすればよいですか?

提出した元の Form 1040 納税申告書を IRS Form 1040-X に置き換えて納税申告書を修正するオプションがあります。新しい申告書で申請した控除額を変更することができます。通常、最初の申告書を提出した日から 3 年、またはその申告書で最後に税金を支払った日から 2 年のいずれか遅い方の期限が与えられます。