あなたの自動車登録税は控除の対象になりますか

車両登録料の一部を控除できますが、そのためには明細を記載する必要があります。自営業の場合は、追加の自動車費用も控除できます。

重要なポイント

• 自動車登録手数料は控除の対象となりますが、その額は車両の価格に基づく税金とみなされ、手数料の一部に限定されます。

• 一部の州では、この情報を請求明細書に分離しています。ただし、そうでない場合は、正しい部分を特定するために助けが必要になる場合があります。

• この控除を申請するには明細を記載する必要があります。これは、申告ステータスに対する標準控除を放棄することを意味し、多くの場合、より多くの控除が適用されることになります。

• 自営業者は、はるかに幅広い自動車控除を享受できます。請求するために項目を列挙する必要はありません。

自動車登録手数料の税額控除の申請は、その手数料が技術的に何のためのものであり、どのように請求されるかによって異なります。すべてではありませんが、場合によっては個人資産税の範疇に該当します。これにより、少なくとも一部が税額控除の対象となります。

しかし、控除を申請するには明細を記載する必要があり、減税・雇用法（TCJA）の可決後は明細を記載することが必ずしも全員にとって最善の利益になるとは限りません。 TCJA は、2018 年から 2025 年までに標準控除を多かれ少なかれ 2 倍にしました。標準控除を超えて項目別の控除を価値あるものにするには、かなり多くの項目別の控除が必要になります。

登録料全額を差し引くことはできません

登録料は、ほとんどの州で、車両の重量、年式、価値などのいくつかの要素に基づいて決まります。多くの場合、ナンバープレートにも追加料金がかかります。登録料のうち、車両の価格に基づく部分のみが連邦税の控除の対象となります。

料金のこの部分が、請求書上で厳密には個人資産税と呼ばれていなくても問題ありません。 IRS は、少なくともほとんどの状況では、税金に関係なく、それがまさにそのとおりであると述べています。

ヒント

登録料の総額は 175 ドルになる可能性がありますが、その手数料に 1,000 ドルごとに 2 ドルなどの価値計算が含まれており、あなたの車の価値が 30,000 ドル、つまり 2 ドルの 30 倍である場合、実際の税額控除は 60 ドルに制限されます。全部で175ドル。

価値の決め方

カリフォルニア州の自動車所有者は、ニュージャージー州に住んでいる場合よりもはるかに簡単に登録料の金額に基づく部分を正確に特定できる可能性があるため、問題はさらに複雑になる可能性があります。請求明細は州によって大きく異なる場合があり、一部の州では他の州よりも多くの情報が提供されます。

カリフォルニア州の請求書では、登録料を「車両ライセンス料」と呼んでいる。登録料総額とは明確に区別されています。正しい部分を把握するためのワークシートを提供している州もあれば、納税者が独自に金額ベースの部分を分離できるようにしている州もあります。

注記

疑問がある場合は、州の税務当局に問い合わせるか、地元の税務専門家に尋ねてください。彼らが州のおそらくとらえどころのない価値ベースの数値を特定する経験を持っていると推測するのは間違いありません。

タイミングに関するルール

IRS は、自動車登録料の控除に関して他にもいくつかの規則を課しています。まず、料金の価値ベースの部分は税金である必要があり、毎年査定される場合は控除の対象となります。

これは、請求が年に 1 回だけ行われるという意味ではありません。一部の州では、支払期日を半年ごと、場合によっては四半期ごとに分割しています。重要なのは、支払い期限に関係なく、査定または徴収が年に 1 回だけ行われるということです。評価日は、翌年の請求書を受け取った日となります。

実際に支払った金額に対してのみ控除を請求できるため、請求額の金額ベースの部分が 60 ドルの場合、および 11 月に 30 ドルの支払い期限があり、翌 5 月に 30 ドルの支払い期限がある場合、控除額は半分になります。請求できるのは、11 月の課税年度に支払った部分のみです。最終的には両方の支払いを請求できるようになりますが、同じ年の納税申告書では請求できなくなります。

注記

また、税金を支払うことも個人的に責任を負わなければなりません。これは、車があなたの名前で登録されていることを意味します。

項目別控除と標準控除

項目別の控除が多数あり、その合計が申告ステータスで利用できる標準控除の額を超える場合には、この控除を請求する手間がかかることがあります。しかし、2018 年に TCJA が可決されたことで、これはさらに実現可能になりました。

単一納税者の標準控除額は、2022 課税年度で 12,950 ドルです。この控除額を超えるには、多くの項目別控除が必要になります。申告ステータスを項目化し、標準控除を請求することもできません。どちらか一方なので、課税所得を最も減らす選択肢を取る方が理にかなっています。

注記

2018 年から 2025 年までの項目別控除の合計が標準控除を超えない可能性があります。議会が条件を更新しない場合、TCJA はこの時点で失効する可能性があります。

あなたが請求する権利のある項目別の控除をすべて集計し、その合計を申告ステータスの標準控除と比較します。

• 独身者と既婚者の別々の申告: 2022 年の課税年度は 12,950 ドル。

• 共同で申告する既婚者および対象となる寡婦: 25,900 ドル。

• 世帯主: 2022 年に 19,400 ドル。

2018 年の税制改正後も引き続き存続しているその他の項目別控除には、慈善寄付金、医療費および歯科費用、住宅ローン利息などがあります。個人資産税は、州税および地方税の内訳に含まれます。

州税および地方税の控除項目

TCJA はもう 1 つの大きな変化も加えました。これらの手数料が該当する州税および地方税の項目別控除額は 10,000 ドルに制限されています。結婚していて個別に申告する場合は5,000ドルです。

つまり、他の対象となる税金を 10,000 ドル支払った場合、その総額は 10,000 ドルの制限を超えてしまうため、60 ドルは請求できません。車両登録料の税金部分を含めると合計は 10,060 ドルになります。すべての州税と地方税は上限に達しているため、合計 9,060 ドルに達した場合は控除の対象となります。

控除の請求方法

項目別控除の合計額が申告ステータスの標準控除を超える場合は、請求するすべての項目別控除をスケジュール A に入力する必要があります。その後、納税申告書とともにスケジュール A を提出する必要があります。

個人資産税は、スケジュール A の 5c 行目に記載されます。スケジュール上の項目別控除の合計は、標準控除の代わりに 2022 年フォーム 1040 の 12a 行目に入力され、2023 年の納税シーズンに提出します。

自営業の場合

自営業の場合は、自動車登録手数料を請求するための明細化をスキップできます。この場合も、車両の価値の割合を表す部分に限定されるわけではありません。しかし、それでも料金は一定の割合に制限される可能性が高いです。

自動車関連の事業経費は、自営業または独立請負業者の課税事業所得を決定する事業損益税フォームのスケジュール C で請求できます。ただし、個人的な理由ではなく、ビジネス目的で車を運転したマイルの割合に等しい控除が制限されます。

課税年度中に 18,000 マイルを運転した可能性がありますが、そのうち 6,000 マイルをビジネス目的で運転した場合、合計 18,000 マイルの 33% は 6,000 マイルに相当するため、スケジュール A で対象となる自動車費用全体の 33% しか請求できません。 。

自営業者の控除対象となる自動車費用には、燃料、メンテナンス、オイル、タイヤ、修理、保険、減価償却費も含まれます。代わりに、その年の標準走行距離率 (2022 課税年度の走行ビジネス マイルあたり 58.5 セント) を差し引くオプションもあります。

よくある質問 (FAQ)

どのような車両費用が税金控除の対象になりますか?

車の登録以外にも、納税申告書で請求できる費用がいくつかあります。これには、医療目的のマイレージ、軍隊にいる場合の移動費用、慈善目的、ビジネス目的が含まれます。自営業の場合は、減価償却費、ガソリン代、メンテナンス費、保険料、登録料、リース料を請求できます。

項目別税額控除にはどのような書類が必要ですか?

車両登録などの項目を含む項目別控除のスケジュール A を提出する予定だとします。これらの請求された費用を裏付ける適切な書類があることを確認してください。領収書、公式記録、税金請求書の形式をとることができます。銀行やクレジットカードの明細書など、これらの費用を支払った記録が必要になります。