2022 年度のその他の扶養家族に対する税額控除

その他の扶養家族に対する税額控除は、年間を通じて財政援助の少なくとも半分をあなたに依存している 17 歳以上のほとんどの扶養家族を対象としています。

成人した子供、親戚、または親の世話をすることは、納税者にとってさらなる経済的負担となる可能性があります。これらのシナリオの負担を軽減するために、IRS は他の扶養控除と呼ばれる特定の税額控除を作成しました。

この控除は、適格な成人扶養家族がいる納税者と、児童税額控除の資格を得るには年齢が高すぎる子供に適用されます。これらの子供たちは、児童税額控除の対象となる親の扶養家族としての資格を維持しますが、児童税額控除の年齢制限を超えています。

重要なポイント

• 他の扶養家族に対する税額控除は 500 ドルであり、条件を満たす扶養家族ごとに税額控除を申請できます。
• 他の扶養家族に対する税額控除は返金されません。つまり、税額控除を使用して納税義務をゼロにすることはできますが、控除額がそれを超える場合は返金を受けられません。
• 扶養家族が資格を得るには、市民権または居住権、所得制限、家族関係など、いくつかのテストに合格する必要があります。
• この控除は、収入が20万ドル以上（夫婦で共同申告する場合は40万ドル）の納税者を対象に段階的に廃止され始める。

他の扶養家族の信用度はいくらですか?

他の扶養家族に対する控除では、申請できる対象となる扶養家族ごとに 500 ドルの税額控除が提供されます。返金可能なクレジットでもないので、できるのは税金を減らすかなくすことくらいです。この額は IRS に支払うべき税金から直接差し引かれますが、IRS はその残りの部分については返金しません。

被扶養者として認められるのは誰ですか?

あなたの扶養家族はあなたの子供である必要はありません。このクレジットには、両親、義理の両親、祖父母、兄弟、叔母、叔父、義理の両親、さらにはあなたと血縁関係のない個人も含まれます。ほとんどの場合、鍵となるのはその個人にどれだけの経済的支援を与えたかです。

IRS は、扶養資格について次のガイドラインを提供しています。以下は、複数の税額控除や控除に影響を与える可能性がある扶養家族のステータスに関する一般的なガイドラインです。

• 納税年度を通じて扶養家族の半分以上を経済的援助を提供する必要があります。彼らはあなたとの関係の程度によって、一年中あなたと一緒に住む必要がある場合もあれば、そうでない場合もあります。税法では、両親など一部の親族は、別の場所に住んでいる間、あなたが扶養の半分以上を提供する場合に限り、この規則から免除されています。
• あなたの扶養家族も、米国国民、米国居住者、または米国国民である必要があります。
• あなたの扶養家族は社会保障番号を持つ必要はありませんが、他のテストを満たしている場合は納税者番号 (TIN) を持っている必要があります。

IRS は、あなたとあなたの扶養家族が資格があるかどうかを判断するのに役立つ対話型ツールを Web サイトで提供しています。完了までに約 10 分かかります。

注記

児童税額控除の対象となる子供は、他の扶養家族に対する控除の対象にはなりません。それは二者択一ではありません。

扶養家族の収入が税額控除に与える影響

他の扶養家族へのクレジットを扶養家族に請求することには、他の規則も適用されます。児童税額控除の資格を得ることができない成人の扶養家族または親族は、2022 年の課税年度の総所得が 4,400 ドル未満に制限されます。

収入が税額控除に与える影響

あなたが 400,000 ドルを超えて結婚し、共同で申告している場合、または他のすべての納税者が 200,000 ドルを超えている場合、他の扶養家族に対する控除は段階的に廃止されます。

注記

収入の基準値はインフレに合わせて調整されるため、経済に合わせて定期的に上昇することが予想されます。

この規則の例外は、あなたの扶養家族が障害を持ち、保護されたワークショップで収入を得ている場合に存在します。保護ワークショップとは、扶養家族の障害を軽減するために設計されたプログラムを提供する学校であり、特定の非課税組織または政府機関によって運営されています。

他の扶養家族のクレジットを請求する方法

フォーム 1040 でその個人を扶養家族として申請し、申告書の扶養セクションの列 2 に記入される TIN 番号または社会保障番号を提供する必要があります。次に、列 4 の他の扶養家族のクレジットのボックスにチェックを入れるだけです。

以前に児童税額控除、追加の児童税額控除、または他の扶養家族に対する控除を請求しようとして、単純な事務ミスまたは数学的ミス以外の理由で拒否された場合も、IRS フォーム 8862 をフォーム 1040 とともに提出する必要があります。 。

よくある質問 (FAQ)

他の扶養家族の控除額はどのように計算しますか?

ほとんどの納税者にとって、他の扶養家族に対する控除は対象となる扶養家族 1 人あたり一律 500 ドルであるため、単純に 500 ドルに適格な他の扶養家族の数を掛けて、その合計額を納税義務から差し引くことができます。この控除によって納税義務をゼロ以下に減額することはできません。 20万ドル（独身）または40万ドル（夫婦共同申告）以上の収入がある場合、税額控除は、カットオフを超えて稼ぐ1,000ドルごとに約50ドルずつ段階的に廃止されます。正しく計算していることを確認する最も簡単な方法は、IRS 計算機を使用することです。

児童税額控除と他の扶養家族に対する税額控除の違いは何ですか?

他の扶養家族に対する控除は、児童税控除よりもはるかに少額であり、子供だけでなく、より適格な親族に適用されます。 17 歳以下の子供がいる場合、子供税額控除が最善の選択肢です。それ以外の場合は、あなたを扶養している年長の子供や他の親戚があなたに他の扶養家族のクレジットを与える資格があるかどうかを確認できます。