ひとり親に対する減税

ひとり親は、有利な申告ステータスから税額控除まで、いくつかの減税を利用できます。どのような減税が受けられるかを調べてください。

正しい知識を身につければ、ひとり親として納税申告書を提出する際のストレスや当て推量が軽減され、お金の節約になる可能性があります。いくつかの税法の規定は、女手一つで子育てをしている人たちに経済的支援を与えるように設計されていますが、それを利用する場合は、それらが何であり、どのように機能するかを知っておく必要があります。

重要なポイント

• ほとんどのひとり親は、世帯主として申告する資格を得ることができ、これにより標準控除額が大きくなり、税制が優遇されます。
• 児童税額控除は親権のある親が利用でき、子供 1 人あたり最大 2,000 ドル相当ですが、所得制限が適用されます。
• チャイルド・アンド・ディペンデント・ケア・クレジットは、一定の限度まで仕事をしたり、仕事を探したりできるように、子供の世話のために誰かに支払う金額の割合です。
• 勤労所得税額控除は低所得の親向けに設計されており、子供の数に応じて増額されます。

世帯主として申告できる

世帯主として納税申告書を提出すると、ひとり親にとって 2 つのメリットがあります。より高い基礎控除を請求できることと、次に高い税率に移行する前に 1 人の申告者よりも多くの収入を得ることができます。

世帯主の申告ステータスに対する標準控除は、2022 課税年度では 19,400 ドルです。 2023 課税年度には 20,800 ドルに増加します。

あなたが未婚であるか、年末の 12 月 31 日時点で未婚とみなされる場合、世帯主としての資格を得ることができます。あなたは家計費の 50% 以上を支払っており、子供は一定期間あなたと同居している必要があります。一年の半分以上。別個に申告書を提出し、配偶者が課税年度の最後の 6 か月間に一度も自宅に住んでいなかった場合、あなたは世帯主として「未婚」とみなされ、子供を扶養家族として申請できます。

お子様を扶養家族として申請できない場合でも、内国歳入庁 (IRS) の「タイブレーカー」規則により、もう一方の親が扶養家族として申請している場合に限り、「未婚とみなされます」と認定することができます。これが自分に当てはまると思われる場合は、税務専門家に相談してください。

注記

世帯主の申告ステータスに関する規則は複雑であり、そのメリットは大きいため、該当する可能性があると思われる場合は税務専門家に相談してください。

児童税額控除を請求する

税額控除は税額控除とは異なり、より有益です。これはIRSに支払うべき税金から直接差し引かれる金額なので、他のことに充てることができる現金を節約できます。

児童税額控除は、子供がいるというだけで受けられる税額控除です。お子様が児童税額控除を受ける資格を得るには、IRS が定める特定の要件を満たす必要があります。年末時点で 18 歳未満でなければなりません。また、1 年の半分以上あなたと同居している必要があり、自分のサポート ニーズの 50% を超える寄付や支払いを行ってはいけません。

2022 課税年度（2023 年に提出する申告書）の児童税額控除は、子供 1 人あたり 2,000 ドル相当です。ひとり親が世帯主として申請する場合の適格所得制限は 20 万ドルです。収入がこれを超えると、クレジットは段階的に廃止または減少し始めます。

注記

新型コロナウイルスのパンデミックに対応して、児童税額控除が2021税年度に大幅に拡大されました。残念ながら、これらの変更は 1 年間のみであり、2022 年に期限が切れてしまいます。

児童および扶養家族の介護クレジットを請求する

納税年度中に仕事に行ったり仕事を探したりしている間、子供の世話のために誰かにお金を払った場合は、子供および扶養家族の介護税控除の対象となる可能性があります。

資格を得るには、お子様は 13 歳未満である必要があります。13 歳以上で身体的または精神的に自分の身の回りのことができない場合は、障害者である必要があります。お子様の世話をする責任がある人は、もう一方の親や扶養家族として申請できる人であってはなりません。クレジットは経費のうち 2,100 ドルの割合であり、所得制限が適用されます。この控除は 2021 課税年度にも強化されましたが、これらの変更も 2022 年に期限切れとなります。

稼得所得税額控除を請求する

勤労所得税額控除 (EITC) は、低所得世帯を支援するために設計されています。このクレジットは全額返金されるため、納税申告書を提出するのに十分な収入がなかった場合や、納税申告書の完了時に IRS に何も支払う義務がない場合でも、税金の還付を受ける資格がある場合があります。まず税金の負債が消去され、その後、残ったお金が IRS から送金されます。

EITC の価値は、資格のある子供の数に応じて異なります。以下の表は、2022 年の課税年度の最高額を示しています。資格のある EITC の実際の額は、収入に基づいて決まります。所得制限や段階的廃止がある。これらの値は、収入がこれらの制限を下回った場合に受け取ると予想される最大値です。

さらに、2022 課税年度の投資収入は 10,300 ドルを超えることはできません。

法律により、所得税額控除を申請した場合、IRS は 2 月中旬まで還付を保留しなければなりません。これにより、政府はクレジットを主張するすべての人に正当な権利があることを確認する時間が与えられます。

結論

連邦政府は、あなたが一人で子供を育てている場合にいくつかの救済策を提供しています。より高い税金区分に移行する前に、より多くの収入を得ることができたり、子供たちそれぞれに現金の払い戻しを受けられる可能性があります。 IRS の Web サイトですべての税額控除と控除を必ず調べてください。

税務準備ソフトウェアを使用すると、このプロセス全体をガイドできます。 2022 年の調整総所得が 73,000 ドル以下の場合は、IRS Free File ソフトウェアを使用できます。または、税務専門家の助けを求めることを検討することもできます。

よくある質問 (FAQ)

ひとり親の税金はいくらですか?

2022 課税年度 (2023 年に提出する申告書) に世帯主として税金を申告するひとり親は、最大 14,650 ドルの所得に対して 10% の所得税を支払います。その後、レートは 55,900 ドルまで 12%、89,050 ドルまで 22%、170,050 ドルまで 24%、215,950 ドルまで 32%、539,900 ドルまで 35% に増加します。最高税率 37% は、539,900 ドル以上の所得を超えるすべての世帯主に適用されます。

ひとり親はフォーム W-4 で何を主張すべきですか?

ひとり親は、フォーム W-4 に基づいて、世話する各子供を扶養家族として申請できます。 2人の子供を持つひとり親は、2人の扶養家族を申請できます。納税申告書をどのように提出するかは親次第です。給料に見合った生活をしている場合、年間を通して手取り額を最大化するために、W-4 にできるだけ多くの扶養家族を登録するとよいでしょう。より多くの扶養家族を申請すると、源泉徴収される税金が少なくなります。ただし、年末に多額の税金の還付を受けたい場合は、W-4 の扶養家族を減らして手取り給与を減らすことができます。