レーシックが税金から控除できるかどうかを確認する

レーシック眼科手術が税務上の医療費として請求できるかどうか、また、項目別の控除が全体的な税務戦略にどのように適合するかを調べてください。

目のレーザー手術はほとんどの医療保険でカバーされていませんが、この手術を受けようと考えている人に内国歳入庁から朗報があります。確定申告で手術費用を医療費として控除できる場合があります。

レーザー眼科手術は、IRS Publication 502 に引用されている規則で特に言及されています。

レーシック手術とは何ですか?

LASIK（「レーザーによるその場での角膜形成術」）は、外来で最も頻繁に行われる屈折矯正手術です。近視、遠視、乱視を矯正するためによく使用されます。

レーザーを使用して、目の前にある角膜の丸いドームの形状を再形成します。これにより、目が奥の網膜に光を集中させる仕組みが強化され、視力が向上します。

医療費の税金の定義

レーシック手術は国税庁の「医療費」のカテゴリーに該当します。 IRS は医療費を「病気の診断、治癒、緩和、治療、予防にかかる費用、および体の一部または機能に影響を与える治療にかかる費用」と定義しています。

これらの費用には、医師、外科医、歯科医、その他の医療従事者が提供する法的医療サービスの支払い、およびこれらの目的に必要な機器、消耗品、診断装置の費用が含まれます。そのため、レーシック手術は医療費として認められます。

レーシック手術を請求するには明細を記入する必要があります

あなたのレーシック手術がレーザー手術および医療費として認定されると仮定すると、それを請求するには納税申告書で控除を項目化する必要があります。つまり、申告ステータスに応じて標準控除を請求することもできません。

年間を通して自分と扶養家族の医療費として支払ったすべてを集計する必要があります。これに、慈善活動への寄付や住宅ローンの利息など、税金控除の対象となる支払ったその他すべての費用を加えます。次に、スケジュール A に合計を入力し、納税申告書に添付する必要があります。

注記

スケジュール A の控除の合計は、標準控除の代わりにフォーム 1040 の 11 行目に入力するものです。

医療費の制限

残念ながら、納税申告書のスケジュール A に記載されている項目別控除の合計を計算するときに、レーシック費用のすべてを請求できない場合があります。医療費および歯科費用のうち、スケジュール A (フォーム 1040 または 1040-SR) の調整総収入 (AGI) の 7.5% を超える部分のみ控除できます。以前は 7.5% の基準は 10% でしたが、2019 年末の法改正によりそれが引き下げられました。

たとえば、AGI が 65,000 ドルの場合、4,875 ドルを超える医療費のみ控除できます。レーシック手術の合計医療費が 7,000 ドルだった場合、2,125 ドルの控除を請求できます (7,000 ドルから 4,875 ドル)。

関連費用は控除の対象となる場合があります

IRS では、実際の手術費用に加えて、レーシック手術に関連するその他のさまざまな費用を控除することもできます。

関連する控除対象経費には次のものが含まれます。

• 手術までの往復にかかる交通費。これには、バス、電車、タクシーの料金のほか、車で送ってもらった場合のガソリン代も含まれます。自動車で旅行する場合、代わりに 2021 年度課税年度に 1 マイルあたり 16 セントを請求するオプションがあります。
• 入院中の食事や、手術後に宿泊が必要な場合の宿泊費も支給されます。

項目化する必要があるかどうかを確認する

レーシック手術を受ける決定をする前に、会計士に相談して、レーシック手術を帳消しにすることができるようにしてください。

一般的な経験則として、明細化することは、明細化された経費の合計額が申告ステータスの標準控除を超える場合にのみ良いことになります。すべての項目別控除の合計額が標準控除よりも少ない場合は、追加の税控除が受けられないため、手術に対する控除の申請を控えることをお勧めします。

1 人の納税者の標準控除は、2021 課税年度では 12,550 ドル、2022 課税年度では 12,950 ドルです。したがって、医療費を請求する価値があるようにするには、項目別の控除総額が少なくとも 12,551 ドル必要になります。

税務専門家は、利用可能な項目別の控除をすべて調査するのに役立ちます。項目別のほとんどの人にとって、最大の控除額は住宅ローン利息と固定資産税の形で発生するため、自宅を所有し、たとえ少額の住宅ローンを抱えている場合、手術にかかる費用を計算に入れる前に、これらの控除額が標準控除額を超える可能性があります。 7.5% のしきい値を超えています。

よくある質問 (FAQ)

レーシックは医療費控除の対象になりますか?

はい、レーシック手術は医療費の対象となります。ただし、控除を請求できるのは、調整総収入 (AGI) の 7.5% を超える手術額のみです。 AGI の 7.5% が 6,000 ドルで、レーシック手術の費用が 2,000 ドルの場合、他に項目別の控除がないと仮定すると、それを控除できるでしょう。

レーシックの費用はいくらですか?

レーシック手術の費用は片目あたり 1,000 ドルから 3,000 ドルかかります。自己負担額は、お住まいの地域、選択した眼科医、健康保険の内容によって異なります。